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Regulación

Tanto la Sociedad Gestora como los fondos gestionados están sometidos a la supervisión e inspección de la Comisión Nacional del Mercado de Valores

ALTAN y los fondos gestionados quedan regulados por la Ley 35/2003 de 4 de noviembre, de Instituciones de Inversión Colectiva.

Además de la regulación anterior, emitida por el Ministerio de Economía y de cuyo cumplimiento es responsable la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV), la Sociedad Gestora de y los fondos gestionados están sujetos a otras regulaciones y supervisores.

https://www.cnmv.es/Portal/Gpage.aspx?id=LegIIC_A

NORMATIVA FISCAL

La Sociedad Gestora y los fondos han de remitir la liquidación de sus impuestos de forma periódica a la Agencia Tributaria, entidad encargada de la gestión, inspección y recaudación de los tributos.

Además, el día 1 de julio de 2014 entraron en vigor las disposiciones aprobadas por Estados Unidos, conocidas como “Foreign Account Tax Compliance Act” (FATCA), cuya finalidad es facilitar la fiscalización y el gravamen de los contribuyentes norteamericanos para eludir la evasión tributaria fuera de sus fronteras. Los fondos gestionados por ALTAN operarán con los siguientes “Global Intermediary Identification Numbers” (GIIN) a efectos FATCA

o Fondos ALTAN: KUQKTM.00000.SP.724

Las obligaciones de las entidades sujetas a FATCA se encuentran en el “Acuerdo entre el Reino de España y los Estados Unidos de América para la mejora del cumplimiento fiscal internacional y la implementación de la Foreign Account Tax Compliance Act – FATCA (Ley de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras), hecho en Madrid el 14 de mayo de 2013” y en la “Orden HAP/1136/2014, de 30 de junio, por la que se regulan determinadas cuestiones relacionadas con las obligaciones de información y diligencia debida establecidas en el acuerdo entre el Reino de España y los Estados Unidos de América para la mejora del cumplimiento fiscal internacional y la aplicación de la ley estadounidense de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras y se aprueba la declaración informativa anual de cuentas financieras de determinadas personas estadounidenses, modelo 290”.

http://www.minhap.gob.es/Documentacion/Publico/NormativaDoctrina/Tributaria/Acuerdos%20de%20Intercambio%20de%20Información/AII_BOE_FATCA_EEUU.PDF

http://boe.es/boe/dias/2014/07/02/pdfs/BOE-A-2014-6922.pdf

PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

ALTAN ha de cumplir con todas las obligaciones establecidas en la normativa vigente en esta materia, en especial la “Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo” y el “Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo”.

El SEPBLAC, órgano dependiente del Banco de España, se encarga de las funciones de control. Además, ALTAN está sometida a una auditoría anual elaborada por PricewaterhouseCoopers.

http://www.boe.es/boe/dias/2010/04/29/pdfs/BOE-A-2010-6737.pdf

http://www.boe.es/boe/dias/2014/05/06/pdfs/BOE-A-2014-4742.pdf

 

PROTECCIÓN DE DATOS DE CARÁCTER PERSONAL

ALTAN cumple con todo lo dispuesto en la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de Protección de Datos de Carácter Personal.

http://www.boe.es/buscar/doc.php?id=BOE-A-1999-23750

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